货币资金管理制度

货币资金管理制度是指企业拥有的，以货币形式存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金所制定的管理制度。货币资金管理制度免费版，由华军软件园为您提供免费下载，源文件为docx格式，方便用户自行编辑。更多有关货币资金管理制度免费下载请关注华军软件园。

货币资金管理制度内容

      货币资金管理制度审计是指对货币资金的收支和管理的内部控制制度健全性和有效性进行的审计。通过审计，脊证货币资金业务中的错弊，指出存在的问题并提出改进建议，以保护货币资金的完整、安全，保证生产经营对货币资金的需要以有关法规的有效实施。

      (1)货币资金的收支是否实行计划管理，收支指标是否分级落实并规定了有效措施来进行控制和调节;

      (2)货币资金的收支是否规定：严格的凭证手续制度和业务处理规程，并有效予以实施;是否做到出纳、记帐、审核的严格分工;收支是否均经审核及时入帐;

      (3)收入现金是否及时存入银行，库存现金是否超过限额，有无白条抵库的情况;是否经常审查库存现金和银行存款;查明如何处理现金溢缺以及银行对帐单余额与银行存款帐余额的差异;

      (4)对销售业务是否及时办理结算，应收帐款是否及时收回，坏帐损失的处理方法是否适当;

      (5)货币资金的支出是否均取得正式凭证，并经审核无误后才予付款;有无签发空白支票，支出凭证付款后是否均加盖“付讫”戳记并编号保

      (6)空白收据、支票等重要凭证是否预先编号，作废凭证是否加盖“作废”戳记，空白凭证、作废凭证和入帐后的凭证是否妥善保管。货币资金管理制度审计的目的在于了解货币资金收支业务是否合法、合规，有关的管理控制措施和业务处理规程是否符合内部控制的要求，会计记录是否真实、可靠。

货币资金管理制度编辑常用快捷键

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